Схемы оптимизации налогообложения

Существует пять простых способов оптимизации налогообложения компании .

Схемы оптимизации налогообложения с помощью заемных средств

1. Замена договора-купли продажи на агентское соглашение или договор комиссии. Например, можно создать организацию посредника, которая будет выступать в качестве агента или комиссионера. Агент или комиссионер в данном случае будет уплачивать налог только с комиссии или агентского вознаграждения.
2. Если ваша организация находится на общей системе налогообложения или на упрощенной, то Вы часть расходов можете минимизировать за счет создания управляемых компаний или индивидуальных предпринимателей на усн или патенте:
   1. Компания на УСН (Доходы–Расходы):
      Например, компания выполняет отделочные и строительные работы. Уменьшить налогооблагаемую базу можно за счет создания ИП, который по документам осуществляет вам подрядный работы. В 2015 году ИП без работников может осуществлять деятельность на ремонтные и строительные работы находясь на ПСН (патентная система налогообложения). То есть достаточно оплатить патент (для ИП без работников) и часть расходов спокойно списывать. Не стоит забывать, что расходы должны быть экономически обоснованными. Таким же образом компания на ОСНО может списывать расходы для уменьшения налога на прибыль.
   2. Компания на ОСНО. В данном случае компании или ИП, также на УСН или ПСН, создаются параллельно с вашей организацией. Среди ваших клиентов могут быть такие организации или физические лица, которым не нужен вычет по НДС. Такая схема помогает существенно экономить, так как в данном случае не нужно платить НДС и налог на прибыль.
3. Оформление договора займа.
   Вместо получения аванса от покупателя вы получаете займ. В данной схеме два плюса. Вы не платите НДС с аванса и учитываете проценты по займу уменьшая налогооблагаемую базу для налога на прибыль.
4. Экономия на платежах по НДС путем продления срока исковой давности по дебиторской задолженности.

Организация на ОСНО приходует от поставщика товар и принимает по нему вычет НДС.

Через три года, если поставщик не получит оплату, вычет по НДС аннулируется и его нужно восстановить к уплате в бюджет.

Выходом из данной ситуации является подписание договора с поставщиком о продлении срока исковой давности с поставщиком.

Это не единственные методы оптимизации налогообложения. В нашей компании составляются способы оптимизации налогообложения в каждом отдельном случае. Наши аудиторы помогут вам подобрать оптимальную схему для ведения вашей деятельности и уменьшить налогооблагаемую базу. Мы подготовим схемы оптимизаций налогообложения для компаний из Москве. Записаться на консультацию вы можете у наших менеджеров по телефону и на сайте +7 (499) 460-40-24